Як зробити довідку 3 ндфл самостійно

3-ПДФО зразок заповнення

Підприємці на ОСНО, адвокати, нотаріуси та інші особи, які займаються приватною практикою, повинні подати декларацію 3-ПДФО. Ця обов’язки є і у громадян, які не здійснюють підприємницьку діяльність, якщо вони продали майно, отримали дорогі подарунки і в деяких інших випадках. Про правила заповнення та подання форми 3-ПДФО наш сьогоднішній матеріал.

3-ПДФО: Хто повинен подавати

Всі доходи фізичних осіб оподатковуються в Росії податком. Громадяни, які працюють за наймом, отримують заробітну плату, зменшену на його суму. В цьому випадку обчисленням, утриманням і перерахуванням до бюджету займається роботодавець, який є податковим агентом з ПДФО своїх працівників.

Але буває, що доходи фізособою отримані самостійно. Відносно таких доходів податкового агента немає, тому обов’язок обчислення і сплати ПДФО лягає на самого громадянина. Наприклад, це випадки, коли фізична особа, яка не здійснює підприємницьку діяльність:

  • реалізувало своє майно;
  • отримало дохід від його здачі в оренду;
  • отримало дохід за іншими договорами цивільно-правового характеру (якщо особа, яка цей доход виплатило, не є податковим агентом з ПДФО);
  • отримало в подарунок дороге майно не від близького родича;
  • іншим способом самостійно отримало дохід, оподатковуваний ПДФО.

Окрема категорія громадян — податкові резиденти РФ, які в звітному році отримали доходи за межами країни. Відзначимо, що податковими резидентами визнаються особи, які прожили в Росії не менше 183 днів у році, при цьому джерела їх доходів перебували за кордоном.

У всіх цих випадках громадянин (податковий резидент) повинен самостійно сплатити податок зі своїх доходів і відзвітувати в ИФНС за формою 3-ПДФО.

Отже, перша група осіб, які подають розглянуту форму — це фізичні особи (НЕ ІП), які отримали дохід без податкового агента.

Друга група — це особи, які займаються підприємницькою діяльністю, а саме:

  • індивідуальні підприємці, які застосовують загальну систему оподаткування;
  • адвокати, нотаріуси та деякі інші особи, які займаються приватною практикою;
  • глави селянських фермерських господарств.

Призначення декларації 3-ПДФО полягає в інформуванні ИФНС про доходи фізичної особи. Це необхідно, щоб:

  • податкові органи проконтролювали правильність сплати їм ПДФО;
  • громадянин міг отримати податкове вирахування.

Правила подачі

форма декларації

Діюча форма 3-ПДФО затверджена Наказом ФНС Росії від 24.12.2014 № ММВ-7-11 / 671 @. Це багатосторінковий бланк, який складається з титульного листа, двох розділів і листів додатків. Причому додатки складають більшу частину декларації. Заповнювати їх потрібно в залежності від наявності відомостей. А ось Титульний лист, Розділ 1 і Розділ 2 заповнювати повинні всі платники податків.

терміни звітності

У загальному випадку 3-ПДФО подається до 30 квітня наступного року. Тобто за доходи, отримані фізособою в 2020 році, слід відзвітувати до 30 квітня 2021 року. Цей термін відноситься до випадків, коли звіт подається з метою декларування доходів. Якщо ж фізична особа здає форму для отримання відрахувань, то ніяких термінів немає — це можна зробити в будь-який час.

Куди і як подати 3-ПДФО

форма подається до податкового органу за місцем реєстрації платника податків, тобто за місцем проживання фізичної особи. Способи подачі стандартні:

  • в територіальний орган ФНС особисто;
  • через представника за нотаріальним дорученням;
  • поштою;
  • в електронній формі через сайт ФНС або за допомогою онлайн-сервісів.

відповідальність

несплата ПДФО карається штрафом в розмірі 5% від несплаченої суми за кожен місяць прострочення. Прострочення вважається з дня після закінчення терміну сплати податку. При цьому вважаються як повні, так і неповні місяці.

Якщо 3-ПДФО не подана, то штраф залежить від того, чи присутній в ній податок до сплати чи ні:

  • якщо податку немає, піде штраф 1 тис. рублів;
  • якщо ПДФО до сплати є, то штраф скласти до 30% від його суми.

Порядок заповнення 3-ПДФО

Загальні правила

Бланк декларації можна заповнити:

  1. вручну. Необхідно використовувати сині або чорні чорнило. Поля заповнюються зліва направо з крайнього осередку. Інформацію необхідно вказувати друкованими символами за зразком з сайту Податкової служби. У порожніх клітинках ставляться прочерки. У повністю порожніх полях також повинні стояти прочерки в кожній клітинці.
  2. На комп’ютері. Текст в полях форми повинен бути вирівняний по правому краю. Рекомендований шрифт — Courier New розміром 16-18.

Незалежно від способу заповнення, необхідно дотримуватися наступних правил:

  • якщо сторінок розділу не вистачає, потрібно використовувати додаткові;
  • всі суми, крім податку, вказуються з копійками;
  • сума податку округляється за стандартними правилами (до 50 до. — відкидається, 50 до. і більше — округлюється до рубля);
  • якщо в декларації відображаються доходи, отримані в іноземній валюті, їх слід перевести в рублі за курсом ЦБ РФ на дату отримання;
  • сторінки форми слід пронумерувати в спеціальному полі «Стор.», При цьому номер« 001 »присвоюється титульного аркушу;
  • необхідно додати документи (копії), що підтверджують відображені в декларації відомості (їх також можна перерахувати окремим списком у довільній формі);
  • на титульному аркуші вказується кількість аркушів декларації і кількість додаткових (підтверджують) документів.

Заповнення титульного аркуша

Сама верхня рядок титульного аркуша, а також всіх інших листів в декларації, призначається для ІПН. Далі вказується номер сторінки. У наступному рядку заповнюються:

  1. номер коригування. При здачі первинної декларації ставиться «0», при повторній — порядковий номер коригування.
  2. Податковий період. Вказується код податкового періоду «34», відповідний році. Коди інших періодів: 21 — I квартал, 31 — півріччя, 33 — 9 місяців.
  3. Звітний період. Вказується відповідний рік — 2017.
  4. Код податкового органу, в який подається декларація. Це чотиризначний код, перші дві цифри якого відповідають коду регіону, а останні — коду податкової інспекції.

Форма 3-ПДФО, титул

Титульний аркуш декларації 3-ПДФО

Далі заповнюються відомості про платника податків. У полі "Код країни»Для Росії ставиться код« 643 ». Наступне поле «Код категорії платника податків»Є дуже важливим. Дані для нього беруться з додатку 1 до порядку заповнення звіту зі згаданого Наказу ФНС. Ми перерахували ці коди в таблиці:

Як заповнити і подати 3-ПДФО в особистому кабінеті платника податків за 2020 рік — приклади

Можна здійснити кількома способами подання податкової звітності для фізичних осіб — особисто або через представника в паперовому вигляді, поштою або в електронному вигляді.

Останній спосіб відправки форми 3-ПДФО передбачає підготовку податкової декларації за допомогою особистого кабінету платника податків на сайті ФНС — нижче дана покрокова інструкція, як заповнити та подати звіт електронно, також наведено приклад оформлення при продажу машини фізичною особою.

  1. Як подати форму 3-ПДФО через особистий кабінет платника податків у 2021 році?
  2. Як заповнити податкову декларацію в електронному вигляді — покрокова інструкція
  3. Приклад заповнення при продажу автомобіля в 2020 році

Як подати форму 3-ПДФО через особистий кабінет платника податків у 2021 році?

Останнім часом популярність набирає саме електронний спосіб подання декларації через особистий кабінет на сайті ФНС. Це зручно, швидко, просто і не вимагає обов’язкового відвідування відділення ФНС.

Подаючи 3-ПДФО електронно, платник податків мінімізує можливі помилки при заповнення податкової декларації — процес заповнення дуже простий, а також позбавляє себе від необхідності пошуку актуальної форми звітності.

Платник податків, який бажає подати звітність через особистий кабінет на сайті ФНС, є можливість піти двома шляхами:

  1. Заповнити 3-ПДФО самостійно, наприклад, в програмі Декларація 2020 року, зберегти документ у форматі xml, після чого завантажити його в особистому кабінеті і відправити в ФНС.
  2. Заповнити 3-ПДФО безпосередньо на сайті ФНС і відразу подати — цей спосіб здачі простіше.

терміни подачі в 2020 році залежать від причини відправки звітності фізичною особою:

  • при продажу автомобіля, квартири, іншої нерухомості — до 30 квітня 2021 включно;
  • для отримання будь-якого виду вирахування і повернення податку — в будь-який час протягом року, наступного за роком, коли проведені витрати;
  • для самостійної сплати ПДФО з отриманого доходу — до 30 квітня 2021 включно;
  • для сплати податку від діяльності ІП, СФГ — аналогічно до 30.04.2021.

Як заповнити податкову декларацію в електронному вигляді — покрокова інструкція

Якщо вирішено відправити 3-ПДФО через особистий кабінет на сайті ФНС, то необхідно крок за кроком виконати наступні дії.

  • Крок 1. Перейти на сторінку сайту ФНС для входу в особистий кабінет платника податків — пряме посилання.

В особистий кабінет можна увійти кількома способами:

  1. Прийти в будь-яке відділення ФНС з паспортом і оформити реєстраційну карту з логіном і паролем, які можна вказувати при вході на сайті.
  2. Застосування кваліфіковану електронний підпис, видану Засвідчуючим центром.
  3. За допомогою підтвердженої облікового запису на держпослуг.

Як заповнити і подати 3-ПДФО в особистому кабінеті платника податків за 2020 рік - приклади

В даному прикладі скористаємося способом входу в особистий кабінет через держпослуги.

  • крок 2. Зробити електронний підпис, яка необхідна для підписання заповненого бланку декларації.

Потрібно натиснути на свої ПІБ у верхній частині сторінки, щоб перейти в Профіль для зміни налаштувань.

Як заповнити і подати 3-ПДФО в особистому кабінеті платника податків за 2020 рік - приклади

У відкритому профілі потрібно знайти вкладку «Отримати ЕП» шляхом натискання на стрілку вправо.

Як заповнити і подати 3-ПДФО в особистому кабінеті платника податків за 2020 рік - приклади

Далі вибрати перший пункт «Ключі ЕП зберігається в захищеній системі ФНС», це найпростіший спосіб, який і рекомендований ФНС. Після вибору цього пункту потрібно опуститися трохи нижче і вказати пароль, який і буде електронним підписом. Пароль потрібно запам’ятати.

Створення сертифіката займе якийсь час, про що прийде повідомлення в особистий кабінет платника податків. Факт створення електронного підпису можна подивитися в розділі «Отримати ЕП». Щоб побачити реквізити електронного підпису, потрібно натиснути на посилання «Переглянути сертифікат» і ввести придуманий пароль. Якщо пароль буде забутий, можна натиснути на посилання «відкликати сертифікат» і сформувати його заново, задавши новий пароль.

Як заповнити і подати 3-ПДФО в особистому кабінеті платника податків за 2020 рік - приклади

  • крок 3. Перейти в розділ «Подати декларацію 3-ПДФО».

Для цього потрібно вибрати на головній сторінці особистого кабінету розділ «Життєві ситуації» і вибрати пункт «Подати 3-ПДФО».

Як заповнити і подати 3-ПДФО в особистому кабінеті платника податків за 2020 рік - приклади Як заповнити і подати 3-ПДФО в особистому кабінеті платника податків за 2020 рік - приклади
  • крок 4. Вибрати спосіб подачі 3-ПДФО.

Можна підготувати декларацію безпосередньо в особистому кабінеті, можна завантажити вже готовий заповнений бланк в програмі «Декларація 2020», який було збережено в форматі xml.

Для завантаження готової 3-ПДФО, заповненої в програмі, потрібно натиснути «Завантажити», далі вказати рік, за який подається декларація «2020» і натиснути на кнопку «Вибрати файл» — знайти заповнений бланк, перевірити його і відправити.

Для заповнення 3-ПДФО в особистому кабінеті, потрібно натиснути «Заповнити онлайн».

Як заповнити і подати 3-ПДФО в особистому кабінеті платника податків за 2020 рік - приклади

Якщо вибрано онлайн заповнення в особистому кабінеті, то натискаємо «Заповнити онлайн» і виконуємо шість кроків в залежності від причини заповнення 3-ПДФО.

Нижче розглянемо, як заповнити декларацію в особистому кабінеті онлайн при продажу автомобіля в 2020 році.

Приклад заповнення при продажу автомобіля в 2020 році

Якщо в 2020 році проданий автомобіль, і він був у власності менше 3 років, то продавець повинен заповнити та подати декларацію 3-ПДФО незалежно від того, потрібно платити податок з отриманого доходу чи ні.

Податок платити не потрібно, якщо доходи від продажу машини дорівнюють або менше податкового майнового відрахування (витрати з придбання даного авто або фіксована сума 250 000).

3-ПДФО потрібно здати в ФНС за місцем проживання до 30 квітня 2021, порушення цього терміну призведе до необхідності платити штраф 1000 руб. При цьому звітність все одно подати доведеться.

Якщо податок платити потрібно, то зробити це можна в термін до 15 липня 2021.

Якщо автомобіль був у власності 3 і більше років, то здавати декларацію не потрібно, платити ПДФО також не потрібно.

Вихідні дані для прикладу:

Розглянемо приклад заповнення 3-ПДФО, якщо автомобіль був куплений в жовтні 2018 за 350 000, а проданий в листопаді 2020 року за 360 000.

В цьому випадку заповнити податкову декларацію потрібно, так як автомобіль був у власності менше трьох років.

Для подачі 3-ПДФО знаходимо в «Життєвих ситуаціях» розділ «Подати 3-ПДФО» і вибираємо «Заповнити онлайн».

Далі покроково виконуємо наступні дії:

  • Крок 1. Заповнити «Дані».

Якщо автомобіль проданий в 2020 році, а декларація подається в 2021, то вказується рік «2020».

Якщо 3-ПДФО заповнюється вперше щодо даної машини, то зазначається пункт «ТАК». Якщо податкова повернула раніше подану декларацію і платник податків її змінює і уточнює, то вибирається «НІ» і вказується порядковий номер коригування.

В останньому пункті податкові резиденти вибирають «ТАК».

Після заповнення зазначених даних потрібно натиснути кнопку «Далі».

Як заповнити і подати 3-ПДФО в особистому кабінеті платника податків за 2020 рік - приклади

  • крок 2. Заповнити «Доходи».

У цьому розділі потрібно показати дохід від продажу автомобіля, для цього натиснути на кнопку по центру «Додати джерело доходу».

Як заповнити і подати 3-ПДФО в особистому кабінеті платника податків за 2020 рік - приклади

Як джерело доходу виступає покупець автомобіля. Після додавання доходу потрібно заповнити дані про те особі, якому продано машина. Зазвичай це фізична особа, але може бути і організація або ІП. Залежно від обраного типу покупця заповнюються відповідні реквізити.

У нашому прикладі авто проданий громадянину Лосеву Дмитру Олександровичу за 360 000 руб., тому вибирається «фізична особа», вписується його ПІБ, згідно з договором купівлі-продажу.

ставку потрібно залишити 13%, яка стоїть за умовчанням.

вид доходу — в рядку набираємо «транспортний засіб» або код доходу «1521» і вибираємо «Доходи від продажу ТЗ».

Сума доходу — вказується ціна, по якій проданий автомобіль. У нашому прикладі це 360000.

Надати податкові відрахування — вибираємо або відрахування в розмірі витрат на покупку авто (код 903), або в розмірі 250 000 (код 906). Другий варіант простіше вибрати, якщо вартість машини 250 000 або менше рублів, в цьому випадку сума відрахування підставляється автоматично. Якщо ціна продажу вище, а також зберігся договір про покупку даного транспортного засобу, то вибирається код 903 і вноситься сума цих витрат, документально підтверджених.

У нашому прикладі вибираємо код 903 і вписуємо суму вирахування — 350000.

У підрозділі «сума доходу і податку»Автоматично проводиться розрахунок оподатковуваної суми (ціна продажу мінус відрахування) і ПДФО, який потрібно заплатити. Якщо доходи дорівнюють або нижче вирахування, то податок дорівнює нулю.

У нашому прикладі автомобіль був куплений за 350 000, а проданий за 360 000, значить оподатковуваний дохід = 10 000, а сума податку до сплати 1 300.

Після заповнення даного розділу натискаємо кнопку «Далі».

Як заповнити і подати 3-ПДФО в особистому кабінеті платника податків за 2020 рік - приклади

  • крок 3. Перевірити декларацію 3-ПДФО.

Після натискання на кнопку «далі» в розділі доходів, в розділах «Вибір відрахувань», «Відрахування» і «Розпорядитися переплатою» потрібно натиснути «Далі». Дані розділи заповнюються в тому випадку, якщо платник податків хоче повернути ПДФО у зв’язку з правом на різні пільги (наприклад, для отримання стандартного відрахування, майнового при покупці квартири або по іпотеці, соціального за лікування і навчання).

Якщо потрібно показати в 3-ПДФО тільки продаж автомобіля, то всі зазначені вкладки можна пропустити.

У вкладці «Перегляд» необхідно перевірити, що правильно вказано податок до сплати або його відсутність. Далі можна подивитися заповнений бланк декларації 3-ПДФО, натиснувши на посилання «pdf». Відкритий файл краще зберегти на свій комп’ютер, можливо, в майбутньому вона стане в нагоді.

Як заповнити і подати 3-ПДФО в особистому кабінеті платника податків за 2020 рік - приклади

  • крок 4. Прикріпити документи, що підтверджують доходи і витрати.

Дохід підтверджує договір купівлі-продажу, де платник податків виступає в ролі продавця.

Витрати потрібно підтверджувати, якщо обраний відрахування 903 — необхідно додати договір купівлі-продажу, де платник податків виступає в ролі покупця.

  • крок 5. Ввести пароль сертифіката електронного підпису.

Як заповнити і подати 3-ПДФО в особистому кабінеті платника податків за 2020 рік - приклади

На цьому процес заповнення форми 3-ПДФО в особистому кабінеті на сайті ФНС завершено, після виконання всіх дій можна натиснути на кнопку «Підтвердити і відправити».

Як заповнити і подати 3-ПДФО в особистому кабінеті платника податків за 2020 рік - приклади

Далі в розділі «Повідомлення» в особистому кабінеті платника податків можна відстежувати процес взаємодії податківців з декларацією 3-ПДФО. Протягом декількох днів відбудеться реєстрація поданої форми, після чого прийде повідомлення на пошту про те, що звіт прийнятий.

Як заповнити і подати 3-ПДФО в особистому кабінеті платника податків за 2020 рік - приклади

Для сплати податку (якщо є такий обов’язок) можна зайти на головну сторінку особистого кабінеті, де можна побачити посилання на оплату.

На початковому етапі після відправки декларації 3-ПДФО в особистому кабінеті платника податків буде статуст «Прийнято».

Простий спосіб заповнити декларацію за формою 3-ПДФО

Редакція сайту klerk.ru «Клерк» - найбільший сайт для бухгалтерів. Ми не беремо грошей за статті, новини або скачування документів. Ми робимо все, щоб зробити роботу бухгалтерів простіше«Клерк» Рубрика ПДФО

Протягом останніх трьох років ви оплатили навчання або лікування? Або колись купили житло? Тоді держава відшкодує вам частину витрачених коштів. Але для цього треба подати в свою ИФНС декларацію за формою 3-ПДФО. А ще такий звіт обов’язково треба уявити, якщо в минулому році ви продали машину або квартиру. Перед вами інструкція, як заповнити форму в програмі з сайту ФНС Росії.

В яких випадках знадобиться здати декларацію за формою 3-ПДФО

І все ж є ситуації, коли вам знадобиться представити в ИФНС декларацію про доходи. Для цього ви будете використовувати форму 3-ПДФО (бланк для 2012 року затверджений наказом ФНС Росії від 10 листопада 2011 р. № ММВ-7-3 / 760 @).

По-перше, ви повинні подати декларацію, якщо продали майно, яке було у вашій власності менше трьох років. Припустимо, в 2012 році ви продали автомобіль, куплений роком раніше. Тоді Податковий кодекс РФ, а саме пункт 1 статті 228, вимагає платити ПДФО з отриманого доходу самостійно. А декларацію обов’язково подати в інспекцію не пізніше 30 квітня 2013 року.

По-друге, без декларації вам не обійтися, якщо ви вирішили скористатися соціальним або майновим вирахуванням. Тобто ви хочете відшкодувати з бюджету ту суму податку, яка відповідає доходам, витраченим на навчання, лікування або на покупку власного житла.

Але ось зовсім інша ситуація: ви вчасно не принесли документи в бухгалтерію на «батьківський» відрахування. Тобто не повідомили в минулому році або ще раніше, що у вас є діти, на яких покладається стандартний вирахування. В цьому випадку самим звертатися за поверненням переплаченого податку вам не доведеться. Після того як закінчився, бухгалтерія сама перерахує вам суму ПДФО і поверне надлишки.

У тих випадках, коли ви відшкодовує податок з бюджету, декларацію 3-ПДФО ви можете подати в будь-який час, не прив’язуючись до 30 квітня. Головне не пізніше ніж через три роки після того, в якому ви оплатили лікування, навчання. Житловий відрахування можливий і з більш ранньої покупки. Але тільки щодо доходів, які ви отримали за останні три роки.

З чого почати і як найпростіше заповнити 3-ПДФО

Тепер що стосується самої звітності. Ви, звичайно, можете взяти паперовий бланк декларації за формою 3-ПДФО з наказу ФНС Росії. І почати заповнювати кожен рядок самостійно. Але найпростіше завантажити з сайту ФНС спеціальну програму. Досить ввести через неї необхідні дані, і у вас буде файл з готовою декларацією. Залишиться лише роздрукувати її.

Отже, відкрийте в Інтернеті сайт ФНС Росії www.nalog.ru. І послідовно перейдіть до розділів: «Електронні послуги» — «Програмні засоби для юридичних і фізичних осіб» — «Програмні засоби для фізичних осіб» — «Програма" Декларація 2012 "».

Зауважте: для кожного року тут є окрема програма. Адже законодавство постійно змінюється, тому і форму оновлюють. У статті ми розберемо, як заповнити звіт за минулий рік.

Отже, ви бачите три файли. «Інструкція по установці» і «Загальні відомості" — це пояснення і вимоги до програмного забезпечення. А ось як раз той файл, який вам потрібен, — InsD2012.exe. Скопіюйте його та запустіть.

Потім тисніть «Так», «Далі», «Встановити» … «Завершити». Програма виявиться в пам’яті вашого комп’ютера, зазвичай на диску С в папці Program files, а її ярлик ( «Декларація 2012») — на робочому столі. Клацніть по цьому ярлику, і почнемо вводити дані по розділах.

Перш за все вам потрібно задати програмі основні умови. В цьому немає нічого складного — скористайтеся схемою нижче.

Як задати початкові умови для заповнення 3-ПДФО

* Тут і в статті ми беремо найбільш поширену ситуацію. Громадянин не є підприємцем, пробув в Росії як мінімум 183 календарних дні протягом року і отримує доходи тільки в рублях.

Що занести в «Відомості про декларанта»

Виберіть угорі значок «ящик з документами». Введіть паспортні дані. Будь-який текст (в тому числі прізвище, ім’я та по батькові) друкуйте в звичному вигляді. Скажімо, своє прізвище — Кондратьєв. Програма сама перетворює всі букви в заголовні.

Тепер ІПН — це ідентифікаційний номер платника податків, який складається з 12 цифр. Його можна взяти з свідоцтва про постановку на податковий облік (якщо ви його отримували). Або уточнити на сайті www.nalog.ru ( «Електронні послуги» — «Дізнайся ІПН»). Втім, поле «ІПН» можна залишити і порожнім. Декларацію все одно візьмуть.

Решта чотири поля, по ідеї, лише для ситуації, коли не вказано ІПН. Але програма влаштована так, що повз полів «Дата народження» і «Дані про громадянство» пройти не можна. Головна порада: вбивайте всі дані точно так, як вони записані в вашому засвідчує документі (скажімо, паспорті громадянина РФ). Приклад запису для поля «Ким видано»: ОВД «Войковский» г. Москви код підрозділу 772046.

Тепер клацніть на «будиночок» — треба ввести адресу. Ймовірно, ваш адреса — за місцем проживання. Адреса за місцем перебування — по суті, лише для іноземних громадян, у яких немає постійної реєстрації в Росії.

Вводите адресу строго за документом документу. Якщо в адресі немає, скажімо, району, пройдіть повз. Прочерки в порожніх полях не потрібні. Якщо ви живете в Москві і Санкт-Петербурзі, поля «Район» і «Місто» не заповнюється. Коди ОКАТО (з 11 цифр) є в Інтернеті за адресою: www.ifns.su / okato.html. Номер телефону потрібен з кодами, без пробілів і прокреслень.

Які суми вказати в розділі «Доходи, отримані в РФ»

Якщо крім звичайної зарплати у вас ніяких доходів не було, натискайте там, де 13 відсотків. І покладіть перед собою довідку 2-ПДФО — ви зараз будете заносити суми отриманих доходів. Давайте відразу покажемо на конкретних цифрах.

приклад 1. Заповнення розділу «Доходи, отримані в РФ»

У А. З. Кондратьєва в 2012 році були лише доходи, що обкладаються ПДФО за ставкою 13 відсотків. Він натиснув на «13» і на зелений «+» в меню «Джерела виплат». І ввів відомості про компанії, в якій працює — ЗАТ «Альфа». Просто переписав їх з розділу 1 довідки про доходи (за формою 2-ПДФО), яку взяв у бухгалтерії. Ще у нього були доходи від продажу автомобіля (колишнього у власності менше трьох років). Ще раз клацання на «+» і вбиваємо Ф.І.Про. покупця — Іванов Петро Сергійович. ІПН, КПП і ОКАТО обов’язкові лише для організацій. Доходи треба вводити в розрізі кожного джерела і місяці.

Кондратьєв виділив вгорі «ЗАТ" Альфа "», натиснув «+» в нижньому меню. І вбив дані з розділу 3 довідки про доходи: код доходу, сума доходу, місяць доходу. Для деяких доходів тут же треба вказати суму і код вирахування. За січень Кондратьєв отримав зарплату (код 2000) — 20 000 руб. і винагороду за договором підряду (код 2010) — 4000 руб.; за лютий зарплату — 10 000 руб. і відпускні (код 2012) — 10 000 руб.; за березень-грудень зарплату — по 20 000 руб. щомісяця. Загальну суму доходу програма вважає автоматично. Дані для інших полів беремо з розділу 5 довідки про доходи (див. малюнок нижче). Все це висвітиться потім на аркуші А декларації.

Друге джерело — П. В. Іванов. Код доходу — 1520 (реалізація іншого майна …). Сума доходу за документами (за договором про купівлю-продаж) — 300 000 руб. Але є право на майнове відрахування: або фіксований (250 000 руб.), Або в сумі витрат на покупку авто (подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). Останні склали 350 000 руб., тому Кондратьєв вибрав другий варіант. Код доходу — 903, сума відрахування — 300 000 руб. (Відрахування не може бути більше доходу!). Оподатковуваний дохід дорівнює нулю (300 000 руб. — 300 000 руб.), Обчислений податок — теж (0 руб. × 13%). Результат буде на аркуші Е декларації.

Де і які податкові відрахування відобразити
стандартні відрахування

Також є відрахування на дітей — 1400 або 3000 руб. на кожну дитину (ст. 218 Податкового кодексу РФ). Такі дають, поки доходи з початку року не перевищили 280 000 руб.

приклад 2. Як відобразити стандартні відрахування в декларації 3-ПДФО

Продовжимо приклад 1. У Кондратьєва є син шести років. Тому йому вичитали ПДФО з зарплати, зменшеної на 1400 руб. (Код вирахування 114 в розділі 4 довідки про доходи). Вгорі розділу «Відрахування» він вибрав галочку з олівцем. І поставив позначки в першому рядку і в поле «Відрахування на дитину (дітей)». А в полі «Число дітей нічого не змінено і склало» — одиницю.

Якщо дітей троє або більше, в поле «Кількість дітей нічого не змінено і склало» поставте двійку. А нижче — число дітей, починаючи з третього. Для дітей-інвалідів — окремий рядок.

Ваша дитина народилася в середині року? Приберіть галочку в одній з цих рядків. І вбийте кількість дітей в кожному місяці в нижній табличці. Якщо у вас є право на подвоєний відрахування (як у єдиного з батьків), відзначте це. Таке право було не у всіх місцях? Поставте крапку поруч зі знаком питання і вкажіть місяці, коли воно було.

Загальна сума стандартних вирахувань повинна відбитися в пункті 2.8 листа Ж1 декларації.

соціальні відрахування

Припустимо, ви оплатили своє навчання на курсах підвищення кваліфікації. Натисніть на значок «червона галочка» і введіть суму витрат в потрібний рядок. Чи вписуються витрати в ліміт, програма визначить сама. Ліміти бувають такі. 120 000 крб. — для відрахувань на своє навчання, навчання братів і сестер, лікування (крім деяких видів) і два «пенсійних». І 50 000 руб. — на навчання однієї дитини (для обох батьків, опікунів або піклувальників). Підсумок ви побачите потім в пункті 3 листа Ж2 декларації.

майновий вирахування

Врахуйте: в будь-якому випадку для вирахування потрібні договір і платіжні документи. А при купівлі-продажу — ще й свідоцтво про реєстрацію права власності. При інвестуванні його, як правило, замінює акт про передачу об’єкта. Введіть нижче дату одного з цих документів.

Вид власності візьміть з свідоцтва про реєстрацію права на об’єкт. Якщо вона часткова, відрахування розподіляють пропорційно часткам, а якщо спільна (або за документами, або за законом) — як завгодно за заявою. Його дату вкажіть нижче.

У рядку «Ознака платника податків» два варіанти. Перший — «Власник об’єкта». Але претендувати на відрахування може і чоловік (дружина) власника. Навіть якщо в свідоцтві про реєстрацію його (її) імені немає. Адже за загальним правилом все куплене в шлюбі є спільною власністю.

Як поділити відрахування, подружжя вирішує самі, в заяві.

приклад 3. Як заявити майнове відрахування

Продовжимо приклад 2. У 2012 році Кондратьєв купив квартиру в г. Одинцова. У свідоцтві про реєстрацію варто тільки його ім’я. Але оскільки він одружений, у поле «Вид власності» обраний варіант «Власність спільна сумісна».

Разом з дружиною написано заяву про розподіл 100 відсотків відрахування в його користь. Дату цього документа (20 лютого 2013 року) Кондратьєв вказав нижче (див. малюнок вище).

Переходимо до введення сум. Відрахування дорівнює сумі витрат на покупку або будівництво (ліміт — 2 000 000 руб.). Плюс відсотки за цільовими кредитами і позиками (у тому числі на рефінансування).

Цифру для поля «Вартість об’єкта (частки)» візьміть з договору. Якщо власність загальна, вкажіть суму своєї частки або частини. У розрахунок беріть лише витрати, які оплачені і підтверджені документами. Це відноситься і до відсотків. Де взяти дані для інших полів, дивіться в таблиці нижче.

Де взяти дані для розрахунку майнового відрахування
показник Витрати з купівлі (будівництва) житла Витрати з погашення кредитів
Відрахування з попереднім рокам по декларації Рядок 140 + рядок 240 аркуша І останньою зданої 3-ПДФО (або листа Л, якщо це декларація за період до 2010 року) Рядок 170 + рядок 250 аркуша І останньою зданої 3-ПДФО (або листа Л, якщо це декларація за період до 2010 року)
Сума, що перейшла з попереднього року Рядок 260 листа І з 3-ПДФО за 2011 рік. Або сума з повідомлення ИФНС на 2012 рік Рядок 270 листа І з 3-ПДФО за 2011 рік. Або сума з повідомлення ИФНС на 2012 рік
Відрахування з попереднім рокам у податкового агента пункт 4.1 довідок за формою 2-ПДФО за періоди до 2012 року (код вирахування — 311) пункт 4.1 довідок за формою 2-ПДФО за періоди до 2012 року (коди вирахування — 312 і 318)
Відрахування у податкового агента в звітному році пункт 4.1 довідки за формою 2-ПДФО за 2012 рік (код вирахування — 311) пункт 4.1 довідки за формою 2-ПДФО за 2012 рік (коди вирахування — 312 і 318)
Як переглянути, роздрукувати і скопіювати декларацію

Використовуйте в верхньому меню клавіші «Перевірка», «Перегляд», «Друк» і «Експорт». Кількість листів в податковій декларації в різних випадках може бути різним. Нумерацію сторінок програма проставить сама.

Суму до сплати в бюджет або до повернення ви знайдете в розділі 1 сфоромірованной декларації. Якщо це сума, яку ви повинні перерахувати, то сплатите податок не пізніше 15 липня 2013 року.

З декларації видно, що, навпаки, держава має повернути вам певну суму податку? Тоді прикладіть до звіту підтвердні документи і заяву (з вашими банківськими реквізитами).

Після того як ви відправите декларацію в свою ИФНС, інспектори протягом трьох місяців перевірять її. І ще місяць у них буде на те, щоб перевести вам на рахунок гроші.

Ссылка на основную публикацию